旅費規程を作成して節税しましょう。
旅費規程を作成すると、規定に基づいて旅費日当を支給することができるので節税となります。法人の場合は必ず作成しておきましょう。
旅費日当
出張があると通常の業務ではかからない様々な費用が掛かってきます。主な費用として下記のような者が挙げられます。
- 交通費
- 宿泊費
- 食事代
- 身の回りの用品
また出張の残業代や拘束時間が長くなるということの補填という意味もあるようです。
交通費や宿泊費は実費で清算を行い、食事代や身の回りの用品代としていくらという旅費規程をよく見ます。
宿泊代については実費精算とすると金額が多くなることもあって、一定の金額を宿泊費として支給する場合もあるようです。（〇〇円まで支給するのでその範囲内で宿泊してください。〇〇円以上の金額になる場合は自費で清算）
後日帰り出張と宿泊が伴う出張で金額を分けたり、出張であるかのどうかは距離をで判定する場合は多いようです。
節税
税金の計算上有利な点として下記の項目が挙げられます。
- 個人において非課税（社会保険も掛からない）
（日当が高すぎると課税される可能性があります。）
（給与明細には記載しないようにして下さい） - 法人において経費となる
- 法人において仕入税額控除ができる
と個人側法人側とかなりのメリットがありますので、是非とも導入の検討しましょう。
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